Kontroverzní advokát Jan Šafra vs. odsouzení: David Michal a Ferdinand Überall | 45 T 10/2019

Soudní případ vedený pod číslem 45 T 10/2019 přinesl odsouzení dvou prominentních právníků, Davida Michala a Ferdinanda Überalla, za zkrácení daně ve velkém rozsahu. Jejich jednání vedlo k obrovské škodě na veřejných financích, když během zdaňovacího období roku 2015 zkrátili daň z příjmu právnických osob o částku přesahující 29 milionů korun.

Podstata obvinění: V roce 2016, nejpozději však do 1. dubna a 1. července téhož roku, David Michal a Ferdinand Überall v rozporu s českým daňovým zákonem a mezinárodní smlouvou mezi Českou republikou a Kyperskou republikou úmyslně nepodali daňové přiznání za společnosti VARVADI LIMITED a CERTONIA TRADING LIMITED. Tyto společnosti měly v daném období zdanitelné příjmy z prodeje akcií společnosti RANDWICK Trade, SE, jejíž hodnota byla tvořena převážně pozemky v Praze – Hodkovičkách.

Složité finanční manipulace: David Michal, který fakticky ovládal obě společnosti, uplatnil jménem CERTONIA TRADING LIMITED opci na akcie společnosti RANDWICK Trade, SE. Tyto akcie následně prodali společnosti VARVADI LIMITED, kterou účelově založili prostřednictvím kyperské společnosti Orangefield (Cyprus) Limited. Nakonec prodali akcie za značně vyšší částku společnosti FINEP Modřany a.s. Celý tento řetězec transakcí měl za cíl vyhnout se splnění daňové povinnosti v České republice.

Tresty a důsledky: Obžalovaný David Michal byl odsouzen k pěti letům odnětí svobody a peněžitému trestu ve výši 3 miliony korun. Ferdinand Überall, který sloužil jako formální vlastník společností, byl rovněž odsouzen k pěti letům odnětí svobody a peněžitému trestu ve výši 500 tisíc korun. Oba byli zařazeni do věznice s ostrahou.

JUDr. Jan Šafra hrál klíčovou roli ve strategických rozhodnutích týkajících se několika transakcí s nemovitostmi a společnostmi, zejména ve vztahu ke společnostem CERTONIA TRADING LIMITED a VARVADI. Byl zapojen do rozhodování o závazcích fakturovaných těmto společnostem a určoval výši odměn pro sebe, Jiřího P., Miroslava K. a další.

Ze zvukových záznamů je zřejmé, že Šafra zůstal ve funkci statutárního orgánu RANDWICK Trade i po převodu akcií na CERTONIA a VARVADI, což bylo požadavkem zástupců FINEPu. Měl ručit za to, že transakce budou provedeny bez podvodných jednání.

Během odposlechů bylo zaznamenáno, že se podílel na jednáních ohledně prodeje pozemků v Hodkovičkách a dalších lokalitách, přičemž probírali detaily týkající se provizí a ekonomiky projektů. Šafra se zabýval také otázkou úhrad pro service providery a optimalizací daňových povinností.

Zvukové záznamy z června a července 2015 ukazují, že Šafra byl součástí diskusí o finančních transakcích a provizích, kde bylo zmíněno, že musí ručit osobně za určité závazky. Bylo také naznačeno, že Šafra hrál roli při obhajování a prosazování finančních záležitostí, včetně schvalování peněz a provizí.

Navíc prostorové odposlechy naznačily podezření z podobných praktik při prodeji pozemků na Proseku a v Uhříněvsi, stejně jako v dalších restitučních případech. Společnost MERNHORN Trade SE, kde byl Šafra předsedou představenstva, byla rovněž zapojena do nákupu pozemků v Uhříněvsi, což bylo spojeno s podezřením na nezákonné přiznání restitučních nároků a následnou náhradu za nevydané pozemky.

Celkově Šafra hrál významnou roli v několika strategických a finančních rozhodnutích v rámci těchto transakcí a byl klíčovou postavou v komunikaci a koordinaci mezi různými zúčastněnými stranami.